一家公司可以产生很高的利润，因为它的销量很大，利润很高，但同时却没有钱支付这个月的工资。您也可能拥有价值一百万美元的资产，却发现自己的货车因未支付租金而被拿走。
听起来很奇怪吧？是的，但这种情况发生的频率比我们想象的要高，主要原因是没有对资金流动进行必要的控制。当然，任何人都知道，企业盈利非常重要，但拥有足够的流动性来履行付款承诺也很重要，否则企业将不得不关闭。因此，在企业管理领域非常有用并有助于避免所有这些类型情况的工具就是财务计划。
在本文中，我们将讨论它到底是什么、它的用途以及如何做到这一点（包含一个示例）。但首先我们要了解这种情况......
如果公司的收入大于支出，公司就会盈利。如果支出超过收入，您就会遭受损失。
与上述不同的是金库。这指的是金钱，仅指金钱，而不是企业的盈利能力。它们是两个不同的东西，通过下面的例子你就会明白：
一名律师在创业当年，有10,000欧元的费用（房租、电话、会员费、民事责任保险等），为客户提供的工作收入为22,000欧元，其中他只收取了8,000，剩下的都是他们欠的。
您的所有业务都集中在一个平台上
Holded 允许您以直观的方式集中您的发票、会计、项目、CRM 和 HR。
今天免费开始
有了这些数据，我们必须：
它的利润为 12,000 欧元，减去收入 (22,000) 和支出 (10,000)。
即使这样的结果，他的银行账户里 创始人电子邮件列表 还有0欧元，他还欠2,000欧元，因为他收集的8,000欧元还不足以支付总费用（10,000欧元）。因此，该公司虽然盈利，但其财务（资金）管理却很糟糕。
所以不要混淆收入和支出：
收入。- 它是由于销售商品或提供服务而产生的，并产生收取权。这就是为什么它总是代表资产的增加，在前面的例子中，它是为客户所做的工作产生的 22,000 欧元。
费用。-它是由购买立即消耗的商品或服务产生的，持续时间不超过一年，产生付款义务。它始终假设资产减少，在前面的示例中，每年费用将减少 10,000 欧元。
代收代付：
收藏：无论出于何种原因，它都是金钱的进入。例子中的律师只收取了他总收入（22,000）的8,000。
付款：是任何金钱支出。在示例中，已支付 8,000 欧元。
因此，活动的结果是根据收入和支出来计算的，而在库务预测中则处理收款和付款，因为其目的是反映资金流量而不是业务的盈利能力。
什么是财务计划？
财务计划是对公司在不久的将来将收到的收款和付款的预测，并以明确显示其偿付能力和流动性状态的方式制定。
因此，它显示了流入的资金、流出的资金以及实体拥有的余额，这将有助于确定付款承诺是否可接受，或者是否必须采取措施纠正这种情况.
目的是跟踪资金，为此，一段时间内计划的所有收款和付款都会被记录下来。
会计凭证
财务计划有什么用？
通过财务计划，有关公司资金流入和流出的所有信息都经过组织和构建，使我们能够随时了解该实体拥有哪些货币资源以及这些资源是否充足。
因此，财务计划的作用是：
一方面，对公司财务进行详尽的控制，从而可以最大限度地优化资源的使用，纠正预算偏差，避免流动性紧张，并重新调整可能使公司生存能力面临风险的情况。
另一方面，它可以让您根据客观准确的数据做出决策。因此，例如，进行大量投资、开展新业务或向合作伙伴分配股息等决议，可以根据有关货币方面的所有必要信息来通过。
如何制定理财计划？遵循的步骤
要制定财务计划，您基本上必须遵循两个步骤：首先，准备所有必要的信息，其次，将其记录在文档中。
我们详细了解它们：
1.- 准备必要的信息。
请记住，我们正在对将进入和离开公司的资金进行预测，因此，我们必须准备的数据都与此相关（如果您有最好的会计程序，这项任务对您来说会容易得多） :
一方面，指的是我们将收到的费用估计，不仅针对预期销售额，还针对任何其他概念，无论是否重复出现。
除了客户的收入之外，这还包括我们从租金中收到的金额、财政部欠我们的金额以及预计将在某个日期返还给我们的金额，或者为所请求的贷款收到的金额。